暂估入库是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。
暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。对于由于付款不及时等多种原因，购入的存货常常出现的发票不能及时到达的情形，为了准确地反映资产、负债、成本的需要，基于会计的重要性原则，应对此类存货做暂估入账处理。
【案例】
供应商甲，货物【存货暂估商品A】,数量1件，不含税价100，(可以取得增值税专用,税率16%)，原材料已验收入库，但尚未收到发票。合同约定材料价格共计总价116元含税。
商品的会计信息设置
采购该商品
1.暂估入库
当我们收到货，发票未收到时做暂估入库，此时对应的财务记账凭证分录为：
借: 库存商品-A 100
贷：暂估应付款 100
必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
2.暂估回冲
后面发票收到时把暂估入库单冲红并做正常采购收货单。此处在原分录上点击【撤销分录】，则自动生成新的分录，【退款BILL/2019/0010】
对应的凭证分录为：
借：暂估应付款 100
贷： 库存商品-A 100
3.收到发票做入库处理
根据收到发票进行结算，系统生成如下分录
借：库存商品-A 100
借：应交税费-增值税-进项税额 16
贷：应付账款 116 甲
开发后可对以上暂估入库流程做更完整处理：
（1）采购接收环节： 借：在途物资/材料采购 贷：应付暂估
（2）验收入库环节： 借：库存商品 贷： 在途物资/材料采购
（3）三单匹配环节： Dr:应付暂估 Dr:进项 Cr:应付账款
